1、本书具有以下特色：一是理论与实践相结合。本书根据税务会计与税务筹划课程特点，采用理论和案例相结合的方法，恰到好处地介绍了相关税法规定、会计处理和税收筹划等内容。二是注重应用性。在阐述税务会计和税务筹划基本理论基础上，本着重在应用的原则，重点介绍了税务会计和税务筹划实务。
2、税务会计与税务筹划学习指导书》的第五版内容主要聚焦于税务会计，辅以税务筹划的相关知识。这本书的修订是为了贴合不同教育机构的课程体系需求，特别针对新的税收和会计法规进行了大幅度的更新。出版社的建议在这一版本中得到了充分考虑和实施，以确保内容的时效性和准确性。
3、这部专著由具备深厚教学功底和实战经验的高校教授与资深企业财务总监联袂创作，深入剖析了各类税种的筹划策略与实际操作方法。书中紧密结合最新的税法规定，划分为理论篇、实务篇和筹划篇，系统地讲解了所得税会计与税收筹划的核心理念及其实用技巧。
4、税收征纳实务与税收筹划是本书的核心内容。作者依据最新的国家税收法规和公司会计制度，采用逐步深入、全面细致的讲解方式，为您揭示了作为纳税主体需了解的各类主要税种，包括但不限于增值税、企业所得税等。章节中详细介绍了纳税的整个流程，包括申报、缴款、抵扣等步骤，以及如何准确计算应纳税额。
5、税务方面的书籍有：《税法》，《税收管理》，《税务会计》，《税收实务》，《国家税收》等。《税法》：共分十四章。其中第一章导论是税法的基础理论部分，包括税收和税法的概念、税法的调整对象、税法的分类和构成要素、税法的基本啄则、税收法律关系等，是学习具体税收法律制度的知识基础。
6、专业必修。主要有税法（上下各3学分，分别48学时）、税收筹划（3学分，48学时）、税收原理与税制（3学分，48学时），还有税务会计（3学分，48学时）、财务管理（3学分，48学时）、中级财务会计（3学分，48学时）等。
利用折旧方法最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润，这一差异为税收筹划提供了可能。
·会计政策筹划法：通过分摊筹划和估计筹划，减少企业税收负担。·税负转嫁筹划法：利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担·递延纳税筹划法：推迟确认收入或提前支付费用·规避平台筹划法：如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划，使税率降低或优惠增多。
企业的财务预算应根据企业长期战略、发展规划，考虑未来政策、法规、经济、自然因素，由下至上搜集汇总编制企业财务总预算，经企业预算委员会审核批准后作为企业的正式预算方案。但该方案的实施必须整体分解到内部各单位，这是企业财务预算管理中的关键环节之一。
租赁筹划，从企业税收筹划的角度看，租赁也是企业用以减轻税负的重要方法。在关联双方适用税率有差别的情况下，使利润流向税率较低的一方，效果更加显著。筹资筹划，主要包括筹资渠道策划和还本付息策划。
采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除；采用以旧换新和还本销售方式，都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权，这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
实施财税规划的方法多种多样，例如，利用税收优惠政策，合理安排纳税期限，或者巧妙运用会计处理手法。这些策略在实践中往往交织使用，需要根据企业的具体状况进行定制化的方案设计。
然而，税法中的选择性、不严密和不确定条款也可能被纳税人利用。如税法对税率和课税对象的灵活性，提供了机会让企业通过选择低税率或利用漏洞进行筹划。总的来说，我国企业开展纳税筹划是市场经济下追求效益的必然选择，既合法又有利于财务管理的提升，帮助企业实现目标利润。但必须在遵守税法的前提下进行。
重视财务管理环节企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
1、财务管理是企业在组织财务活动、处理财务关系所形成的经济管理工作。财务管理的内容是组织财务活动和处理财务关系。组织财务活动主要包括筹资、投资、营运、分配四方面的内容。
2、二是预先性，即税务筹划应在经济事项确立之前进行。三是系统性，即税务筹划要从纳税人整体利益出发，全面考察、权衡和比较。四是成本性，即税务筹划当以降低成本、减少费用支出为前提，确保给企业带来经济利益。
3、资产负债表各部分的关系是：资产=负债+所有者权益反映企业资产规模及分布状况；揭示企业的资金来源及构成；反映企业财务状况的发展趋势。
4、税收作为现代企业财务管理的重要经济环境要素和现代企业财务决策的变量，对完善企业财务管理制度、实现企业财务管理目标至关重要。因此，从税收对企业经济发展的影响出发，为提高税收筹划效果，促进企业可持续发展，应将税收筹划融合进财务管理的各环节之中，通过各环节间的内在互动，实现企业价值最大化的目标。
5、在全面税收约束的市场竞争环境中，企业能否实现既定的财务管理目标，受纳税成本的制约，企业经营者必须充分考虑纳税成本与企业收益的此消彼长关系，所以税收筹划应该成为现代企业财务管理的一个重要组成部分。（2）税收筹划反映了企业与国家税务机关之间的权利与义务的对应关系。
6、提升企业财务管理能力有助于提高企业经营管理水平，税务筹划是一项专业的财务经营管理活动，是围绕资金运动展开的，目的是为使企业整体利益最大化。企业要达到合法优税的目的，必须依靠加强自身的经营管理、财务核算和财务管理，只有如此，才能在和税务筹划团队对接中，将筹划方案更好地落地执行。
